Tìm hiểu về các quy định, điều khoản thuế, các loại thuế khi kinh doanh online là không thể thiếu trước khi bắt đầu. Bán hàng trên Shopee có phải nộp thuế không là thắc mắc của nhiều người có ý định gia nhập sàn thương mại điện tử này. Bài viết dưới đây sẽ giúp bạn giải đáp thắc mà cung cấp đầy đủ thông tin về các loại thuế phải nộp của các cá nhân, doanh nghiệp đang kinh doanh bán hàng trên sàn TMĐT Shopee.

hình ảnh

Kinh doanh trên Shopee thực chất cũng là một trong những hình thức kinh doanh online nằm trong quy định của pháp luật. Vì vậy, các quy định về thuế bán hàng trên Shopee cũng sẽ được tính và áp dụng như trên các nền tảng kinh doanh online khác.

Bán hàng online trên Shopee có phải nộp thuế không?


Điều 1 Thông tư 92/2015/TT-BTC quy định: Người nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là cá nhân cư trú. Các đối tượng nộp thuế này bao gồm cá nhân, nhóm cá nhân và hộ gia đình có hoạt động SXKD hàng hóa, dịch vụ thuộc tất cả các lĩnh vực, ngành nghề SXKD theo quy định của pháp luật (gọi tắt là cá nhân kinh doanh).


Tuy nhiên, người nộp thuế GTGT và thuế TNCN sẽ không bao gồm các cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống.


Do đó, nếu bạn kinh doanh online, bán hàng trên Shopee bạn vẫn có nghĩa vụ phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN. Tuy nhiên, bạn sẽ phải nộp thuế trong trường hợp doanh thu bán hàng online lớn hơn 100 triệu đồng/năm, và được miễn thuế nếu doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm.


 
Những khoản thuế phải nộp khi kinh doanh online


Khi kinh doanh online, bán hàng trên Shopee có 2 loại thuế có thể bạn sẽ phải nộp đó là thuế GTGT và thuế TNCN.
hình ảnh


Vậy 2 khoản thuế này tính như thế nào và khi nào phải nộp thuế?


 
Thuế giá trị gia tăng (GTGT)


Thuế GTGT là loại thuế gián thu tính trên khoản giá trị tăng thêm của hàng hoá, dịch vụ phát sinh trong quá trình từ sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng trên lãnh thổ Việt Nam.


 
Có nhiều loại thuế gián thu, tuy nhiên, đây là đặc điển để phân biệt thuế VAT với các loại thuế khác. Bên cạnh đó, số thuế phải nộp sẽ phụ thuộc vào giai đoạn đánh thuế.


 
Tóm lại, với những cá nhân kinh doanh trên Shopee thì mức thuế GTGT (VAT) sẽ tính dựa trên mức giá bán của hàng hóa. Người phải trả thuế VAT cuối cùng là người tiêu dùng, tiền thuế này sẽ được cộng vào hóa đơn thanh toán đơn hàng. Các shop bán hàng có trách nhiệm thu hộ và nộp lại vào ngân sách nhà nước.


 
Giá thuế VAT trước kia được đánh với mức 10%, tuy nhiên, từ 1.2.2022 đến hết 31.12.2022, một số hàng hóa dịch vụ sẽ được áp dụng giảm 2% thuế GTGT xuống còn 8%.


 
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)


Thuế TNCN là khoản tiền thuế mà cá nhân có thu nhập phải trích nộp một phần trong tiền lương hoặc thu nhập khác vào Ngân sách nhà nước sau khi đã tính các khoản được giảm trừ.


Những đối tượng phải nộp thuế TNCN bao gồm: Cá nhân cư trú và cá nhân không cư trú tại Việt Nam có mức thu nhập chịu thuế:

  • Với cá nhân cư trú tại Việt Nam: Thu nhập chịu thuế là thu nhập phát sinh trong và ngoài lãnh thổ Việt Nam, không phân biệt nơi trả thu nhập.
  • Với cá nhân không cư trú tại Việt Nam: Thu nhập chịu thuế là thu nhập phát sinh tại Việt Nam, không phân biệt nơi trả và nhận thu nhập.
Cách tính các khoản thuế phải nộp khi kinh doanh online


Điều 3 Thông tư 92/2015/TT-BTC quy định về số tiền thuế phải nộp khi kinh doanh bán hàng online như sau.


Thuế GTGT và thuế TNCN nếu phải nộp được tính theo công thức:
  • Số tiền thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x Tỷ lệ thuế GTGT
  • Số tiền thuế TNCN phải nộp = Thu nhập tính thuế TNCN x Tỷ lệ thuế TNCN
Cụ thể:


 

Doanh thu và thu nhập tính thuế (GTGT và TNCN) là hai khoản doanh thu bao gồm cả thuế của tất cả các khoản tiền thu nhập được từ việc kinh doanh, cung cấp sản phẩm dịch vụ, tiền chiết khấu. Hay từ những khoản tiền có được nhờ cung ứng dịch vụ phát sinh trong kỳ tính thuế ở các hoạt động kinh doanh, sản xuất hàng hóa, dịch vụ.

  • Trường hợp cá nhân nộp thuế khoán có sử dụng hóa đơn của cơ quan thuế thì doanh thu tính thuế sẽ căn cứ vào doanh thu khoán và doanh thu trên hóa đơn.
  • Trường hợp cá nhân kinh doanh không xác định được doanh thu tính thuế khoán hoặc xác định không phù hợp với thực tế, lúc này cơ quan thuế có thẩm quyền ấn định doanh thu tính thuế khoán.
  • Bán hàng online trên Shopee là hoạt động thương mại phân phối, cung cấp hàng hóa, theo quy định tỷ lệ tính thuế đối với thuế GTGT là 1%; đối với TNCN là 0,5%.

Kết luận


Trên đây là một vài thông tin về quy định đối với các khoản thuế bạn có thể phải nộp khi kinh doanh online. Và chắc rằng bạn đã có câu trả lời cho câu hỏi “Bán hàng trên Shopee có phải nộp thuế không?” rồi phải không. Theo luật thuế hiện hành của Việt Nam, bất kỳ hoạt động kinh doanh nào cũng sẽ phải đóng thuế và mức thuế sẽ được áp dụng theo các khung hình thức khác nhau.


Bởi vậy, nếu bạn đang kinh doanh trên Shopee, nhưng với mức doanh thu không quá lớn thì các khoản thuế cũng không phải mối bận tâm quá lớn. Tuy nhiên, với mức doanh thu cao thì việc đóng thuế là dĩ nhiên. Mọi kết quả giao dịch của shop sẽ được Shopee và ngân hàng giám sát, vậy nên hãy tuân thủ đúng luật nhé.