hình ảnh

Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm HTKK

Trước hết, mở phần mềm HTKK và đăng nhập vào hệ thống bằng mã số thuế của doanh nghiệp.

Bước 2: Chọn tờ khai thuế GTGT

(01/GTGT) (TT80/2021) Chọn mục “Thuế giá trị gia tăng” và sau đó chọn mẫu “Tờ khai thuế GTGT (01/GTGT) (TT80/2021)”.

Bước 3: Kê khai thông tin quản lý thuế, danh mục ngành nghề, kỳ thuế GTGT

Điền thông tin về kỳ khai thuế theo tháng/năm và danh mục ngành nghề. Nếu doanh nghiệp chỉ hoạt động sản xuất kinh doanh thông thường và không có hoạt động kinh doanh cần phân bổ thuế GTGT, chỉ cần chọn cơ quan quản lý thuế cấp cục và cơ quan thuế cấp huyện/thành phố/cục tùy theo thông tin ban đầu.

Lưu ý, theo Thông tư 80/2021/TT-BTC, doanh nghiệp cần lựa chọn danh mục ngành nghề khi kê khai, và chỉ một số ngành nghề cụ thể được phân bổ thuế GTGT.

Bước 4: Kê khai thuế trên “Tờ khai thuế GTGT”

Khi hệ thống HTKK hiển thị “TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG (Mẫu số 01/GTGT)”, người nộp thuế sẽ nhập các thông tin vào các chỉ tiêu sau:

  • Chỉ tiêu 21: Đánh dấu vào đây nếu không có hoá đơn đầu ra/vào trong kỳ khai thuế.
  • Chỉ tiêu 22: Lấy số GTGT còn được khấu trừ từ kỳ trước và ghi vào tương ứng từ tờ khai thuế GTGT kỳ trước (chỉ tiêu 43).
  • Chỉ tiêu 23: Ghi tổng giá trị hàng hóa, dịch vụ đã mua vào trong kỳ kê khai mà chưa có thuế GTGT.
  • Chỉ tiêu 24: Ghi tổng số thuế GTGT của hàng hoá và dịch vụ đã mua vào.
  • Chỉ tiêu 25: Ghi tổng thuế GTGT hàng hoá và dịch vụ đã mua vào và được khấu trừ.
  • Chỉ tiêu 26: Ghi tổng doanh thu từ việc bán hàng hoá và dịch vụ không chịu thuế GTGT.
  •  Các chỉ tiêu 27, 28, 34, 35, 36, 39, 40, 41, 42, và 43 sẽ tự động được cập nhật bởi phần mềm.
  •  Chỉ tiêu 29: Tổng doanh thu bán hàng hóa và dịch vụ với mức thuế suất 0%.
  • Chỉ tiêu 30 và 31: Tổng doanh thu từ hàng hóa và dịch vụ với thuế suất 5% và số tiền thuế GTGT tương ứng.
  •  Chỉ tiêu 32 và 33: Tổng doanh thu từ hàng hóa và dịch vụ với thuế suất 10% và số tiền thuế GTGT tương ứng.
  •  Chỉ tiêu 32a: Tổng doanh thu bán hàng hóa và dịch vụ không cần phải kê khai và tiền thuế GTGT.
  • Chỉ tiêu 37 và 38: Chỉ tiêu 37 đại diện cho điều chỉnh giảm, trong khi chỉ tiêu 38 đại diện cho điều chỉnh tăng.

Các chỉ tiêu khác sẽ được tự động cập nhật. Sau khi hoàn thiện các chỉ tiêu, người nộp thuế cần kết xuất XML trực tuyến để hoàn tất quy trình kê khai thuế GTGT cho doanh nghiệp.

Đọc tiếp : https://luatdaihuyhoang.vn/huong-dan-ke-khai-thue-gtgt/